De Belastingdienst verstuurt momenteel de uitnodigingen voor de aangifte inkomstenbelasting (IB). Vanaf 1 maart kun je je aangifte over 2024 indienen, met als uiterste deadline 1 mei 2024.

De Werkkostenregeling (WKR) is een regeling binnen het Nederlandse belastingstelsel die bepaalt hoeveel werkgevers onbelast kunnen vergoeden aan werknemers. Denk hierbij aan vergoedingen voor zaken zoals kerstpakketten, personeelsuitjes, telefoons, en zelfs opleidingen. Alles valt binnen een vrije ruimte, een vastgesteld percentage van de totale fiscale loonsom van je organisatie. Als je binnen deze vrije ruimte blijft, hoef je over deze vergoedingen geen belasting te betalen. Ga je eroverheen? Dan betaal je een forse eindheffing van 80% over het overschreden bedrag.

Met nog maar een kleine drie weken te gaan in 2024 is dit hét moment om je fiscale zaken op orde te brengen. Dit jaar kent een aantal belangrijke aandachtspunten die je niet mag missen.

Gisteren namen wij op kantoor afscheid van onze collega Jaap van Baren, die helaas vanwege gezondheidsredenen zijn werkzaamheden bij ons moet neerleggen.

Vanaf 1 januari 2025 veranderen de spelregels voor de kleineondernemersregeling (KOR). Deze Btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000 wordt door de aanpassingen vooral gebruiksvriendelijker. Hier lees je wat er gaat veranderen en wat de nieuwe EU-KOR voor jou kan betekenen.

Sinds 4 november jl. heeft ons team versterking gekregen van Aryan en Yogesh! Deze twee duaal studenten van de Haagse Hogeschool combineren hun studie met praktijkervaring, en wij zijn blij dat zij hun inzet en energie met ons delen!

Heb je een eenmanszaak, maatschap of vof? Dan heb je recht op de MKB winstvrijstelling. Deze aftrekpost voor ondernemers verlaagt het winstbedrag, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

Ben je ondernemer, voldoe je aan het urencriterium en heb je aan het begin van het kalenderjaar nog niet de AOW leeftijd bereikt? Dan kun je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Hierbij mag je een vast bedrag van je winst aftrekken waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Deze regeling is dus een belangrijke aftrekpost voorzelfstandigen. 

Op Prinsjesdag heeft het kabinet het Belastingplan 2025 aangeboden aan de Tweede Kamer. Hierin is o.a. het voorstel ingediend om volgend jaar een nieuwe belastingschijf voor de inkomstenbelasting op te nemen.

Gisteren was het weer zover, een nieuwe editie van de Dam tot Damloop! Onze collega André de Graaf en het team van de Campo Charity Foundation hebben de finishlijn van de 10 mijl, ofwel 16,1 km, van de 38ste Dam tot Damloop gehaald! Er werd gestart vanaf de Prins Hendrikkade in Amsterdam. Via de IJtunnel kwam het team aan in Amsterdam Noord waar ze de weg door hebben gezet naar de finish in Zaandam. Het was weliswaar wat warm tijdens het rennen, maar dat hield het team zeker niet tegen! Het biertje na afloop smaakte extra lekker in de zon 😉‍

André gaat er weer voor! Nog 5 dagen en dan is het weer zover! Op 22 september aanstaande is de Dam tot Damloop editie 2024! Onze sportieve collega André is ook weer van de partij en gaat wederom samen met het Campo Charity Foundation 16 kilometer hardlopen voor het Gunjur Inclusion Project in Gambia.

Een definitieve aanslag ontvang je uiterlijk binnen 3 jaar. Dit termijn begint op 1 januari na het jaar waarover je aangifte doet. Heb je uitstel aangevraagd voor het doen van je aangifte? Dan wordt de periode van uitstel opgeteld bij het termijn van 3 jaar.

Het lage-inkomensvoordeel (LIV) is een regeling welke onderdeel is van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Op 1 januari 2017 werd deze ingezet met het doel werkgevers te stimuleren om vaker mensen met een meer kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst te nemen en ook te houden.Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming waarmee de loonkosten voor de werkgever dalen. Het recht op, en de hoogte van, het LIV wordt vastgesteld in het jaar na het kalenderjaar waarover het LIV wordt berekend.

De meeste ondernemers beginnen met hun boekhouding wanneer ze ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel. Daarbij wordt vergeten dat de btw die is betaald over zakelijk gemaakte kosten in de aanloopfase van hun bedrijf ook aftrekbaar is. Oplettendheid is wel geboden want niet alle kosten zijn aftrekbaar. Denk hierbij aan gemengde kosten die zowel een zakelijk als privé karakter hebben.

Zelfstandigen betalen verplicht belasting over de omzet die zij maken. Deze belasting noemen wij btw (belasting toegevoegde waarde) ofwel omzetbelasting. Met de btw-aangifte reken je de omzetbelasting af over een bepaalde periode. Je geeft aan hoeveel btw je in rekening hebt gebracht bij je klanten en hoeveel btw je hebt betaald over je inkopen. Het verschil tussen deze twee bedragen is de omzetbelasting welke je moet betalen of terugkrijgt.

Vanaf dit jaar vind je de nieuwe premiepercentages voor de WGA en de ZW eerder in de premiewijzer van het UWV. In de afgelopen jaren werden de premiepercentages in september bekendgemaakt, nu kun je vanaf half juli zelf berekenen wat in het komende jaar je premies gaan worden. Dit geeft je meer tijd om te beslissen of je wilt starten of stoppen als eigenrisicodrager. Ook brengt het UWV de nota ‘Gedifferentieerde premies WGA en Ziektewet’ al in juli uit. Hierin vind je een toelichting op de vastgestelde premies.‍

Tenzij je uitstel hebt aangevraagd, dient vóór 1 mei aanstaande je aangifte IB over 2023 binnen te zijn bij de belastingdienst. Is je aangifte na 1 mei 2024 nog niet ontvangen door de belastingdienst? Dan kan deze jou een verzuimboete opleggen van €385,-

Ben je ondernemer en ga je een bestelauto kopen die op benzine, diesel of gas rijdt? Dan kun je dit jaar nog gebruikmaken van de BPM-vrijstelling voor ondernemers. Vanaf 1 januari 2025 zal deze vrijstelling komen te vervallen en zullen dus ook ondernemers BPM moeten gaan betalen.

Als zelfstandig ondernemer kan je inkomen fluctueren. Heb je 3 jaar achter elkaar een sterk wisselend inkomen? Dan heb je ook te maken met wisselende hoogten van je belastingaanslagen. Middeling kan je dan een fiscaal voordeel opleveren. Hiervoor kan een verzoek worden ingediend bij de Belastingdienst.

Een werkplek in je woonkamer, keuken of een als werkruimte ingerichte slaapkamer wordt niet gezien als een zelfstandige werkruimte. Je komt dan alleen voor kostenaftrek in aanmerking als je eigenaar bent van de woning en de woning tot je ondernemingsvermogen behoort.

Deze tijdelijke tegemoetkoming is voor mkb ondernemingen waarvan de energiekosten minimaal 7% uitmaken van de totale omzet. Met de TEK regeling krijgt je als ondernemer, waarbij energiekosten een groot deel uitmaken van de totale kosten, hulp bij de hoge te betalen energierekeningen. De TEK regeling kan met terugwerkende kracht worden aangevraagd over de periode 1 november 2022 tot en met 31 december 2023.

Sinds 1 maart is er weer een nieuw aanvraagtijdvak gestart voor de Subsidieregeling leren en ontwikkelen in het mkb (SLIM). Ondernemers binnen elke sector kunnen een subsidieaanvraag indienen. Het subsidiebudget wordt verdeeld in 2 categorieën te weten:

Kosten welke je hebt gemaakt in de aanloop naar de start van je bedrijf zijn ook aftrekbaar. Daaronder vallen ook kosten die zijn gemaakt met de duidelijke bedoeling een onderneming op te richten. Je kunt hierbij denken aan bijvoorbeeld marktverkenning of ingewonnen adviezen.

Binnenkort stuurt de Belastingdienst weer de uitnodigingen voor het indienen van de inkomstenbelasting (IB). Vanaf 1 maart aanstaande kan de aangifte over het jaar 2023 ingediend worden, deze moet dan uiterlijk op 1 mei 2024 bij de Belastingdienst binnen zijn.

Direct meer af kunnen schrijven betekend een een lagere belastbare winst waarover dan natuurlijk ook weer minder belasting betaald hoeft te worden. Niet alle bedrijfsmiddelen mogen meegaan in deze nieuwe manier van afschrijven. Denk hierbij bijvoorbeeld aan bedrijfspanden en bedrijfsmiddelen waarop al een ander regeling van toepassing is.

Sinds 1 januari 2024 zijn er geen vaste minimum maand-, week- en daglonen meer, maar zijn werkgevers volgens de wet verplicht hun werknemers minimaal het minimumuurloon te betalen.

Met ingang van 1 januari 2024 is het toe te passen percentage van de mkb-winstvrijstelling gedaald van 14% in 2023 naar 13,31%. Vanaf 1 januari 2025 wordt de regeling nog verder ingeperkt naar 12,7%. Ondernemers betalen hierdoor meer belasting over hun winst.

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je als ondernemer mag aftrekken van je winst. Om hiervoor in aanmerking te komen moet je aan drie voorwaarden voldoen:

De btw op relatiegeschenken is niet aftrekbaar als de ontvanger van het geschenk, als hij het zelf zou kopen, minder dan 30% van de btw in aftrek zou kunnen brengen, én als je in dat jaar aan deze relatie meer dan € 227 (excl. btw) aan relatiegeschenken hebt gegeven.

Vanaf 1 januari 2023 kan er geen fiscale oudedagsreserve (FOR) meer worden opgebouwd. Dit betekend dus dat je alleen dit jaar nog een deel van je jaarwinst kunt toevoegen aan je oudedagsreserve.

Je mag ook een hoge belastingvrije schenking ontvangen van iemand anders dan je ouders. Dat is ook als je tussen 18 en 40 jaar oud bent. In dit geval geldt de hoge vrijstelling alleen als je de schenking besteedt aan je woning. Bijvoorbeeld voor het aflossen van je hypotheek. Ook dan geldt het maximum van €28.947.

Als je een schenking ontvangt, ben je verplicht om deze te melden bij de Belastingdienst middels een aangifte schenkbelasting. De enige uitzondering is wanneer de schenking binnen de jaarlijkse vrijstelling valt, dan hoef je geen aangifte te doen. De aangifte van een schenking in 2023 moet uiterlijk voor 1 maart 2024 bij de Belastingdienst binnen zijn.

In ons vorige artikel informeerden wij je over de verlenging van de EIA. De overheid kent nog een aantal subsidies om bedrijven te stimuleren te investeren in milieuvriendelijke technologieën en energie-efficiënte oplossingen wat bijdraagt aan duurzaamheid en milieubehoud. Ook deze regelingen zijn verlengd.

De overheid moedigt investeringen in energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen aan met de Energie-investeringsaftrek (EIA).

De MKB-winstvrijstelling is een percentage van de behaalde winst uit 1 of meer ondernemingen (let op! n.v.t. bij winst van een medegerechtigde!) Deze vrijstelling bedraagt momenteel 14% van de winst welke je eerst vermindert met de ondernemersaftrek.

Gisteren heeft dit fantastische team, waarvan onze collega André de Graaf deel uitmaakte, 16km gelopen tijdens de Dam tot Damloop om aandacht te vragen en geld in te zamelen voor Village of Hope in Ghana! De loop begon met een beetje miezer, maar al snel werd het droog en was het perfect weer.

Zondag 17 september aanstaande loopt onze collega André de Graag 16 km namens de Campo Charity Foundation om geld in te zamelen voor Village of Hope in Ghana tijdens de Dam tot Damloop in Amsterdam.

Per 1 juli 2023 is er een nieuwe ontwikkeling gaande in de glastuinbouwsector: de energiebesparingsplicht is van kracht geworden voor glastuinbouwbedrijven. Als jouw bedrijf meer dan 50.000 kilowattuur elektriciteit of 25.000 kubieke meter aardgas per jaar verbruikt, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van deze verandering.

Wanneer je definitieve aanslag inkomstenbelasting van de Belastingdienst afwijkt van het bedrag dat je in eerste instantie is opgelegd, dan berekent de Belastingdienst belastingrente. Is de definitieve aanslag hoger en moet je dus een bedrag bijbetalen, dan wordt er belastingrente bij je in rekening gebracht. Krijg je belastinggeld terug, dan wordt er belastingrente aan je vergoed.

Het inschakelen van een boekhouder of accountant voor je administratie, aangiften en belastingen is ontzettend nuttig. Een goede boekhouder kan je helpen om je financiële gegevens op orde te houden, tijdig aangiften te doen en te voldoen aan je fiscale verplichtingen.

De nieuwe pensioenwet zorgt er voor dat het duidelijker wordt hoeveel pensioen er is opgebouwd. Het pensioen van een deelnemer is voortaan alle premies die namens die deelnemer zijn betaald, plus het rendement dat dit geld heeft opgeleverd.

Wil je bekijken hoe het minimumloon voor jouw werknemers veranderd?

Iedereen hier is trots op de mooie lange geschiedenis die Arjan bij AVZ heeft. Arjan is een ontzettend vakkundige, betrokken en gezellige collega en wij hopen nog héél lang zo fijn te mogen samenwerken met elkaar. Proost kanjer!

Wanneer deze op de deurmat valt gaat bij menigeen van ons de haren recht overeind staan. Wij begrijpen maar al te goed dat het betalen van belastingen nou niet het meest aantrekkelijke onderdeel van ons leven is, maar het is nu eenmaal een noodzakelijk kwaad.

Werkkleding is 100% aftrekbaar. De Belastingdienst ziet alleen niet iedere zakelijke outfit zomaar als werkkleding. Kan de kleding zowel op de werkvloer als privé gedragen worden? Dan beschouwd de fiscus dit namelijk gewoon als privékleding.

Je hebt ze vast wel eens voorbij zien komen, partijen welke op no cure no pay basis voor je optreden in WOZ of BPM zaken. Dit zijn rechtsbijstandverleners welke hun geld verdienen aan de uitgekeerde proceskostenvergoedingen en de vergoedingen van immateriële schade bij het overschrijden van behandeltermijnen van juridische procedures.

Voor de aftrek van periodieke giften geldt geen drempel. Sinds 1 januari 2023 geldt wel een maximumbedrag van €250.000,- per jaar. Heb je vóór 4 oktober 2022 een periodieke gift gedaan? Dan kunt je deze tot 2027 nog volledig aftrekken in je belastingaangifte.

Met de Kerstdagen in het vooruitzicht is het natuurlijk leuk om medewerkers en relaties te verrassen met een kerstcadeau. Deze traditie begon ongeveer in het begin van de 19de eeuw om medewerkers wat extra luxe en een blijk van waardering te bieden.

Per 1 januari 2023 stijgt de overdrachtsbelasting voor bedrijfs- en beleggingspanden van 8% naar 10,4%. Ben je ondernemer en ga je in 2022 nog een koopovereenkomst aan? Of beleg je in vastgoed? Dan is het moment waarop je de akte van levering bij de notaris tekent bepalend voor het te betalen rentepercentage.

Als zelfstandige kan je inkomen fluctueren. Heb je 3 jaar achter elkaar een sterk wisselend inkomen? Dan heb je ook te maken met wisselende hoogten van je belastingaanslagen.

Vorige week dinsdag presenteerde het kabinet de miljoenennota en het belastingplan voor 2023. In dit belastingplan staat o.a. dat het kabinet het vennootschapsbelastingtarief in de eerste schijf wil verhogen van 15% naar 19%.

Mensen tussen de 18 en 40 jaar kunnen nu nog een belastingvrije schenking voor een eigen woning krijgen van maximaal €106.671. Naast deze vrijstelling kunnen ouders hun kind eenmalig een bedrag van €27.231 belastingvrij schenken om vrij te besteden. In 2023 wordt de vrijstelling eigen woning naar datzelfde bedrag verlaagd. Ouders kunnen dit bedrag schenken voor de eigen woning óf voor een vrije besteding. Gebruik maken van beiden kan niet.

Hierdoor werken velen al jaren op hetzelfde prijsniveau. Een grote fout die hierbij wordt gemaakt is dat zzp’ers redeneren vanuit de opdrachtgever. Al snel wordt gedacht dat er te veel wordt gevraagd en dat de opdrachtgever nooít akkoord zal gaan. Hiermee doe je jezelf als zzp’er echt tekort.

Een verplichting wordt dat het voor een werknemer meer voorspelbaar is wanneer deze een oproep tot werk kan verwachten.